+7 (499) 110-27-91  Москва

+7 (812) 385-74-31  Санкт-Петербург

8 (800) 550-74-53  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Ответственность ИП личным имуществом

Преимущество предпринимателей перед ЮЛ в том, что они имеют меньше рамок в работе – единолично принимают решения, бюрократические процедуры упрощены и т.д. Но и ответственность ИП несут гораздо более серьёзную. Перед тем, как решиться на открытие бизнеса и начать работу, будущему предпринимателюцелесообразно внимательно изучить информацию о возможной ответственности, оценить предполагаемыериски и возможности, да и просто знать нюансы, чтобы избегать нарушений.

Содержание:

Ответственность личным имуществом

Если юридические лица несут ответственность только в рамках своей деятельности и той собственности, что зарегистрировананаЮЛ, то ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.

Ответственность ИП по законодательству РФ наступает в ситуациях:

  • ненадлежащее оформление бизнеса, разрешений, лицензий и т.д.;
  • нарушение сроков платежей в бюджет, отчётности;
  • несоблюдение норм трудового законодательства;
  • нарушение норм безопасности и т.д.

Долги и невыполненные обязательства, а также связанные с ними убытки, возникшие в процессе работы, предприниматель обязан возместить, если к этому обяжет суд.

Убыток – это имущественные потери. Они оцениваются и измеряются в денежном выражении. Также к убыткам относится упущенная выгода. Причинение убытков относится больше к гражданско-правовой ответственности, когда ИП не исполняет свои договорные обязательства с контрагентами. Иногда прямая вина предпринимателя отсутствует.

Предприниматель–лицо физическое, и закон не делит его имущество и ответственность на личные и предпринимательские. В статье 446 ГПК есть перечень имущества, которое может использоваться для возмещения долгов, в том числе и совместно нажитое в браке (это означает, что в судебном порядке такое имущество будет разделено между супругами для погашения задолженностей).

В перечень входит недвижимость, автомобили, предметы роскоши и многие другие объекты имущества, принадлежащие бизнесмену.

Чем не отвечает ИП по своим обязательствам? Имеется перечень имущества, которое неизымается по закону(единственное жилье, автомобиль, если ИП инвалид, продукты питания, одежда, деньги в размере МРОТ на каждого члена семьи и т.п.).

Если имущества на покрытие долгов не хватит, то предприниматель в дальнейшем будет нести ответственность и выплачивать остатки по мере возможностей.

Материальная ответственность закреплена не только в нормах права, но и в договорах, актах, расписках, под которыми ИП ставит свою подпись. Для предпринимателя не предусмотрена процедура банкротства, поэтому отвечать по всем обязательствам придётся.

Одно совершённое нарушение, в зависимости от тяжести, бывает налоговым, уголовным, административным и т.д. Разница заключается в объёме и тяжести санкций.

Административная

В КоАП прописаны нарушения:

  • сроков уплаты в бюджет налогов (сборов), они регулируются как ГК, так и НК, УК;
  • своевольная смена деятельности, без предупреждения ИФНС;
  • применение запрещённых видов работ для предпринимателя;
  • если работа предусматривает получение разрешения или лицензии, а ИП работает без неё (или по просроченной);
  • ИП сменил паспорт, адрес или другие данные, не уведомив ФНС;
  • нарушение правил торговли (контролёры имеют право привлекать продавца к ответственности за отступления от норм);
  • нарушение пожарной безопасности;
  • работа без ККТ (или нарушение в кассовой дисциплине);
  • приём на работу иностранных граждан без уведомления миграционной службы.

Подобных нарушений много. В законодательстве прописаны размеры штрафов.

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей намного меньше, чем у юридических лиц. Также ИП могут вынести предупреждение, но лишь единожды (ЮЛ этого права лишены).

Размеры штрафов определены КоАП и ГК, они практически ежегодно меняются.

Налоговая

Налоговая ответственность иногда объединяет в себе административную и уголовную, так как неуплата налогов в течение длительного времени становится налоговым преступлением и чревата серьёзными последствиями. Тоесть вовремя не выполненные налоговые обязательства перерастают со временем в более серьёзные формы.

За что могут привлечь к ответственности налоговые органы:

  1. Если умышленно или нечаянно занижена налогооблагаемая база.
  2. Неправильное исчисление налоговых платежей.
  3. Долги в бюджет по выплатам.
  4. Несвоевременная оплата положенных авансовых платежей.
  5. Непредоставление по требованию ФНС необходимых документов.

Срок давности по штрафам составляет 3 года (т.е. после истечения 3 лет к ответственности за некоторые нарушения привлечь не могут). Например, если ИП недоплатил сумму налога, а органы в течение 3 лет не приняли к нему мер, то штрафа не будет.

Налоговая ответственность возникает за неуплату перед всеми инстанциями (ФНС, ПФР, ФСС).

Экономическая

Привлечение к ответственности за экономические правонарушения может начаться с самого начала предпринимательской деятельности.

Самые первые вероятные нарушения:

  • предприниматель нарушил порядок постановки на учёт в качестве ИП;
  • гражданин занимается предпринимательской деятельностьюбез постановки на учёт в ФНС (не хочет открывать ИП).

Также к экономическим нарушениям относится любая незаконная и не зарегистрированная деятельность с целью получения прибыли (продажа автомобиля более 2 раз в год и т.п.).

Незаконное предпринимательство имеет несколько форм:

  • отсутствие государственной регистрации;
  • работа без лицензии по видам деятельности, предполагающих обязательное наличие оной;
  • нарушение условий владения лицензией.

Например, для золотодобычи обязательно нужна лицензия. Она выдаётся на определённый срок. По ней бизнесмен имеет право только добывать определённым способом золото (со всеми примесями) на отведённом участке. Работа с нарушением хотя бы одного из этих правил считается незаконной, за что карается штрафами и лишением права на добычу.

К выявлению экономических нарушений привлекаются правоохранительные органы, прокуратура, роспотребнадзор и прочие. А ответственность проявляется в виде уплаты штрафов, изъятия доходов, принудительных работ и даже лишения свободы.

Ответственность в трудовомправе

Это относится к ИП-работодателям. Особый статус предпринимателя, деятельность в малом объёме и упрощённое ведение бизнеса не влияют на размеры ответственности перед сотрудниками. ИП обязан соблюдать трудовое законодательство наравне с юридическими лицами.

Обычные требования к ИП – работодателю:

  • ведение должным образом кадровой политики (чтобы у работника в будущем не возникло проблем с ПФР);
  • правильное заполнение трудовой книжки и оформление трудового договора, в том числе и гражданско-правового характера;
  • начисление заработной платы и её своевременная выплата;
  • отсутствие неоформленных работников в штате;
  • погашение перед бюджетом всех задолженностей по налогам и сборам.

За все нарушения предприниматель несёт ответственность перед законом, а работник имеет основание взыскать через суд задолженность или моральный ущерб, полученный вследствие нарушений со стороны работодателя.

Если ущерб причинён имуществу или здоровью работника по вине работодателя, то ИП возместит и материальный, и моральный вред. Личное имущество сотрудника может находиться в офисе, а также использоватьсяв процессе производственной деятельности по договору.

Работник не обязан доказывать в суде вину работодателя, достаточно просто подтвердить сам факт того, что вред причинён (ст. 1064ГК).

Уголовная

Уголовная ответственность возникает при нарушениях в особо крупных размерах и является самым тяжёлым наказанием. В УК узнать об этом подробнее можно из статей 198 и 199.

Меры к злостным неплательщикам в крупных или особо крупных размерах применяются следующие:

  1. Штрафы от 100 000 рублей до 500 000.
  2. Арест до 4 месяцев.
  3. Принудительные работы или лишение свободы до 5 лет с одновременной выплатой штрафа.

Чем дольше предприниматель игнорирует требования и вышеобъёмнарушения, тем больше сумма или срок наказания.

Повод к уголовной ответственности –не отсутствие уплаты (за это начисляется пеня), а пренебрежение требованием о платеже. Этоприведёт к суду и наказанию.ФНС будет инициатором в возбуждении уголовного дела, а судебный орган вынесет по нему решение.

УК карает за правонарушения, которые в небольших масштабах считаются административными. Но эти виды ответственности взаимно исключают друг друга – нельзя наказать дважды за одно деяние.

Ответственность после закрытия

Если ИП на момент закрытия не успел выполнитьфинансовые обязательства, связанные с бизнесом, то в кратчайшие сроки должен их ликвидировать. Они в любом случае будут взысканы в судебном порядке, но добровольное исполнение избавит от дополнительных расходов.

Что обязан погасить бывший предприниматель:

  • задолженности перед бюджетом (пени, штрафы, налоги и сборы);
  • невыплаченная вовремя заработная плата наёмного персонала;
  • остатки задолженностей перед контрагентами;
  • кредиты, взятые на развитие бизнеса;
  • даже если гражданин-ИП выступил поручителем в банке за другое лицо, то обязательства по кредиту он будет нести даже после закрытия;
  • займы у физических и юридических лиц.

Предприниматель после прекращения работы ИП становится просто физическим лицом, но все обязательства остаются необходимыми к исполнению.

Если осталась задолженность у контрагентов перед предпринимателем на момент ликвидации ИП, то тогда уже гражданин может в судебном порядке взыскивать её со своих должников.

Чтобы предпринимателю избежать всех перечисленных неприятностей с законом, нужно знать нормы права и следить за их изменениями, а также правильно и своевременно выполнять все предписания, положенные для работы. Индивидуальный предприниматель полностью отвечает по своим обязательствам по законам Российской Федерации. Но вина считается таковой только тогда, когда доказана государственными органами, имеющими соответствующие полномочия.

Какая ответственность у индивидуального предпринимателя (ИП) по долгам?

Рано или поздно некоторые задумываются о своем деле и об открытии ИП. Но далеко не все осознают всю серьезность данного процесса. Опрометчиво полагать, что индивидуальный предприниматель – это лишь гордое название и работа на себя. Помимо прочих условностей ИП несет разного рода ответственность, как и любое физ. лицо.

По российскому законодательству предприимчивого гражданина могут привлечь к ответственности административной, субсидиарной и уголовной. Рассмотрим подробнее какая ответственность индивидуального предпринимателя по долгам предусмотрена законом, и как происходит оплата задолженности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

Возможно ли открытие / закрытие ИП с долгами

Многих волнует вопрос: можно ли открыть ИП, если есть долги у приставов? Открыть бизнес никто не запрещает, однако, когда судебные приставы информированы о прошлых долгах физического лица, они могут изъять денежные средства с вновь открывшихся счетов.

В налоговой инспекции не должны отказать в регистрации нового ИП при наличии какой-либо задолженности, т. к. он выступает в качестве физического лица, а долги числятся на юридическом. Это действует и в случае не исполненных обязательств перед фондами, однако оплатить счета всё равно придется.

Прекратить свою деятельность при наличии долгов ИП тоже вправе. Если он задолжал своим работникам или третьим лицам, то ликвидировать дело можно без выплаты долга. И в этом проявляется еще одно отличие от юр. лица.

Индивидуальный предприниматель не обязан докладывать кредиторам о своем решении закрываться, но, если это произошло, ответственность по долгам бизнесмена переходит на физическое лицо.

И наоборот: ИП отвечает за долги физ. лица. Раньше процесс ликвидации требовал справку из пенсионного фонда об отсутствии долга, но теперь ее брать не нужно – органы регистрации делают запрос сами на основании межведомственного соглашения. Но при повторной регистрации справка для ИП об отсутствии задолженности по налогам и сборам обязательна.

При этом закон дает 15 дней, чтобы погасить страховые взносы. Срок отсчитывается с момента, когда ЕГРИП зафиксирует данные о закрытии ИП. В случае неуплаты по истечению срока соответствующие инстанции подадут в суд с последующим обращением к приставам о взыскании имущества.

Это интересно:  Как узнать о запрете выезда за границу

Ответственность ИП по долгам

Ответственность ИП по долгам не имеет ничего общего с обязательностью юридического лица, который должен погасить задолженность путем отчуждения части имущества организации.

Бизнесмену же придется расплатиться личной собственностью или приобретенной для продвижения своих товаров и услуг. Учитывается в счет долга и общее имущество супругов.

Различают три вида ответственности, предусмотренные за различные правонарушения со стороны индивидуального предпринимателя:

  1. Административная (за неуплату налоговых сборов, страховых взносов, госпошлин и т.д.). В этом случае применяются различные штрафные санкции в зависимости от вида нарушения.
  2. Субсидиарная (за долги перед заимодателями, бюджетом и финансовой организацией). В соответствии со ст. 446 ГК РФ, не конфискуют единственное жилье, домашний скот, необходимые для профессиональной работы предметы, если их цена ниже 100 МРОТ и другое. Остальные объекты собственности реализуются на аукционе для погашения задолженности.
  3. Уголовная (за особо тяжкие экономические и налоговые преступления, мошенничество и т.д.). Для преступника предусмотрены крупные штрафы, арест, принудительные работы и лишение свободы.

Как видим, в КоАП РФ прописаны меры за нарушения, имеющие отношение к хозяйственной активности. При этом административная ответственность ИП по долгам физического лица предусматривает денежный штраф с меньшим, чем для юридических лиц, размером.

Бизнесмен также ответственен перед кредиторами. Отношения с ними, банком и страной регламентируются Гражданским Кодексом. За задолженность предприниматель отвечает своим имуществом, которое находится в собственности, причем не принципиально – личное оно или принадлежит семье.

На основании решения суда кредиторы сперва получают деньги с банковских счетов. Если этого недостаточно, то начинается взыскание имущества путем его описи и конфискации. При нехватке этой суммы происходит раздел супружеской собственности.

После закрытия ИП имущественная ответственность продолжается три года. Именно столько длится исковая давность. Сюда входят долги по налогам, а также деньги, которые не заплатили во внебюджетные фонды.

Для того чтобы взыскать с ИП задолженность, налоговым органам не нужно обращаться в суд. Процесс проводят сами, после решения налогового инспектора.

Незнание законов не освобождает предпринимателя от исполнения своих обязательств, и дело может обернуться наступлением той или иной ответственности. Соблюдение должным образом всех предписанных требований поможет избежать неприятных последствий. В случае негативного исхода чем ИП отвечает по своим долгам? Рассмотрим подробнее.

Чем отвечает ИП

Согласно ст. 24 ГК РФ, бизнесмен, как и любой другой гражданин, отвечает по своим долгам всем имуществом (исключение составляют лишь некоторые объекты собственности). Это значит, что в качестве погашения задолженности у него могут изъять не только продаваемую или изготавливаемую продукцию, но и автомобиль (остается в том случае, если необходим лицу-инвалиду).

Однако есть перечень объектов собственности, на которые взыскание не распространяется. Исходя из ст. 446 ГК РФ к ним относятся:

  • единственное жилье (дом, квартира, комната);
  • земельный участок, на котором находится единственное пригодное для жизни жилое помещение;
  • вещи для повседневного использования и объекты интерьера, не представляющие особой ценности;
  • объекты дешевле 100 МРОТ, которые требуются для осуществления предпринимательства;
  • домашний скот и предметы, необходимые для ухода за ними;
  • семена и топливо;
  • пищевые продукты;
  • финансовые средства, чей размер ниже прожиточного минимума;
  • жизненно необходимые лицу предметы из-за его инвалидности;
  • государственные награды, почетные грамоты, призы и т. п.

Важно! Единственное жилье должника могут конфисковать, если оно находится в залоге у банковской организации или в ипотеке.

Остальное имущество, не перечисленное в этом списке, может быть арестовано и впоследствии реализовано на аукционе. При этом в первую очередь арестуют деньги, расчетные счета и ценные бумаги, затем товары и недвижимое имущество. Таким образом, оплата задолженности по ИП происходит за счет своих денежных средств или объектов собственности.

Появляется закономерный вопрос: «Отвечает ли ИП по долгам физического лица?». Да, т. к. индивидуальный предприниматель и есть физическое лицо, то и ответственность он несет соответствующую. И расплачиваться придется своим имуществом и доходами, полученными в ходе ведения бизнеса. Например, у гражданина есть долг перед финансовой организацией, для его погашения могут арестовать счета, открытые для осуществления коммерческой деятельности.

А отвечает ли физическое лицо по долгам ИП, если ИП закрыто? Завершение предпринимательской деятельности не освобождает гражданина от исполнения обязательств перед кредиторами, поставщиками или государством, т.е. ответственность физического лица сохраняется до тех пор, пока не будут выплачены все долги.

При этом для погашения задолженности может быть использовано как своё имущество, так и совместно нажитое с супругой или супругом.

Как проходит оплата задолженности

Оплата задолженности бывает добровольная и принудительная. При этом завершение коммерческой деятельности не служит поводом не оплачивать просроченные налоговые квитанции, т. к. долги перейдут на физ. лицо. Добровольная оплата долга по ИП, что это значит?

Во-первых, стороны могут в досудебном порядке урегулировать проблему, рассмотрев различные варианты погашения задолженности. Если должник согласиться с предъявленными требованиями, он может возвратить долг в срок, указанный в претензии. После полного закрытия задолженности, проблема считается решенной.

Во-вторых, если было возбуждено исполнительное производство, то судебный пристав предлагает ответчику добровольно оплатить долг в указанный период времени (обычно в течение недели) и предупреждает о наказании за отказ от выполнения предписаний. Это может быть штраф в размере 7 % от величины долга, запрет на выезд за границу, арест счета ИП за долги физ. лица или предпринимателя, конфискация имущества, наступление административной или уголовной ответственности.

Если бизнесмен так и не погасил задолженность, его ждет принудительное взыскание. Судебные приставы начнут работу с соответствующим исполнительным листом, в котором будут зафиксированы личные данные должника и размер взыскиваемой денежной суммы. Исполнители наделены правом искать счета и имущество ответчика любыми законными способами, включая проникновение в квартиру или дом.

Могут ли арестовать счет ИП по долгам физ. лица? Банковский счет предпринимателя могут арестовать при любой задолженности, в том числе и имущество (если это не противоречит закону). Кроме того, возможно принудительное удержание определенной суммы из заработной платы гражданина или будущих доходов бизнесмена.

Если у ИП недостаточно денежных средств, то его продукция и не противоречащие закону объекты собственности будут отчуждены на публичных торгах. Таким образом, лучше добровольно исполнить законные требования, не дожидаясь жестких мер. Это касается любых видов просроченных платежей (например, штраф ГИБДД), оплата долга по ИП должно происходить своевременно во избежание негативных последствий.

При этом, если ИП прекратил существование, то долги гражданин будет выплачивать как физическое лицо. Исходя из того, что бизнесмен и физ. лицо – это по сути одно и то же, денежные счета не делятся на финансы для личных целей и для рабочих. Соответственно, списание со счетов происходит в обе стороны.

Внимание! В том случае, если у закрытого ИП нет в наличии денежных средств или имущества, на которое можно было бы обратить взыскание, нужные суммы будут взиматься с его будущих заработков.

В сложной ситуации бывший бизнесмен может вовремя слушания дела попросить у судьи рассрочку, и в случае положительного ответа – выплачивать долг частями в соответствии с принятым графиком погашения. Кроме того, не стоит забывать, что после ликвидации бизнеса необходимо будет оплатить различные налоговые и страховые взносы (например, выплата задолженности закрытому ИП НДФЛ, ЕНВД).

Заключение

Индивидуальный предприниматель функционирует в правовом поле как физическое лицо, и законы к нему применимы соответствующие. Это значит, что в случае образования задолженности отвечать перед кредиторами, поставщиками или государством придётся своим личным имуществом. При этом закрытие бизнеса не освобождает от выполнения обязательств.

Если есть долги по кредитам, можно ли открыть ИП? Законом это не запрещено, допускается как открытие, так и закрытие бизнеса при наличии задолженности, однако её в любом случае необходимо погасить. Иначе должника ждут неприятности: арест имущества, ограничительные меры, принудительные работы вплоть до лишения свободы. Поэтому лучше добровольно оплатить долг.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Ответственность ИП: административная, уголовная и материальная

ИП пользуются дополнительными правами, однако, они обременены и соответствующими обязанностями. Любая деятельность предусматривает ответственность, а предпринимательская – еще в большей степени. В связи с этим, безответственность может иметь гораздо более серьезные последствия, чем в других жизненных сферах. Бизнес предусматривает строгое соблюдение рамок, установленных законом, и непременные санкции в случае уличения в их нарушении.

Как избежать неприятностей с законом

Само собой разумеется, что ИП должны в своей хозяйственной деятельности соблюдать актуальные законодательные нормы. Какие конкретно обязанности вытекают из этой общей формулы?

  1. Знать действующие нормы и мониторить изменения налоговой, уголовной, социальной и других законодательных областей.
  2. Документально фиксировать все денежные процедуры.
  3. Правильно и вовремя оформлять необходимую документацию.
  4. В тех видах деятельности, которые предусматривают лицензию, разрешение, патент, свидетельство и т.п. урегулирование, не пренебрегать этой особой документацией.
  5. Без погрешностей оформлять трудовые и финансовые отношения с наемными сотрудниками (если ИП пользуется их трудом).
  6. Своевременно и в полном объеме уплачивать положенные налоги, сборы и взносы.
  7. Отчитываться о своей деятельности по установленной схеме.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Разные виды ответственности – материальная, криминальная, административная – грозят ИП за:

  • невыполнение должных действий;
  • выполнение не в полном объеме;
  • выполнение в неустановленный срок;
  • противоправные действия.

Определяем вид ответственности

Следует различать сферу ответственности и ее вид. Сферу определяет тот или иной Кодекс, в рамках которого права и обязанности предпринимателя определены законодательно: это может быть Гражданский, Налоговый, Трудовой или Уголовный Кодексы Российской Федерации. Вид ответственности же подразумевает определенную форму штрафных санкций, предусмотренную за те или иные нарушения в рамках любой из перечисленных сфер. Они могут быть следующими:

  • материальная ответственность – возмещение ущерба, морального вреда, упущенной выгоды, имущественных потерь;
  • административная ответственность – назначение штрафов, пеней, неустоек, процентов, а также ограничение в деятельности;
  • уголовная ответственность – принудительные работы, арест или тюремный срок (реальный или условный).

К СВЕДЕНИЮ! За одно и то же правонарушение может наступить различная форма ответственности, наиболее часто совершается выбор между административной или уголовной. Решение принимает суд, исходя из особенностей и масштабов нарушения.

Материальная ответственность ИП в гражданской сфере

Свобода ИП состоит в том, что он ведет бизнес по собственному разумению, что можно понимать также как «на свой страх и риск»: за свою деятельность он в ответе самостоятельно.

Обязательства, за которые ИП несет полную ответственность, должны быть закреплены в тех или иных документах:

Они подкреплены не только волей самого бизнесмена, но и его личными средствами и имуществом, не важно, какая часть его вложена в бизнес. Процедуры банкротства для ИП не существует: вред, причиненный партнерам, придется возмещать за свой счет.

Исключения из имущества ИП, подлежащего материальной ответственности

Ст. 24 ГК РФ убирает из списка имущества, реализуемого в качестве возмещения, предметы первой необходимости:

  • жилье, если оно у ИП одно;
  • земля под ним (если она в частной собственности);
  • домашняя обстановка;
  • предметы обихода;
  • гардероб;
  • продукты.

Материальные санкции могут быть предъявлены ИП за:

  • причинение имущественных потерь;
  • упущенную по его вине выгоду;
  • нарушение договорных условий по времени или качеству.

Все эти неисполненные или исполненные не в должной мере договорные обязательства будут считаться таковыми, если только они фигурировали в официальных документах. В противном случае, ответственность останется только на совести ИП: доказать правомерность требований в суде без документальных подтверждений маловероятно.

ВАЖНО! Невыполнение обязательств ИП может «сойти ему с рук», если причина – не в его действиях или бездействии, а в форс-мажорных обстоятельствах (природных катастрофах, общественных катаклизмах и т.п.).

Ответственность по Трудовому Кодексу

Требования трудового законодательства относятся к ИП, если он выступает в качестве работодателя. Беря на работу сотрудников, ИП несет за них всю полноту ответственности.

  1. Самый первый акт ответственности – это официальное оформление путем заключения трудового договора и вытекающие отсюда обязательства:
    • регистрация в пенсионном фонде;
    • обязательное страхование;
    • «белая» зарплата.
  2. Материальное обеспечение: каждый сотрудник имеет право вовремя получать оговоренное вознаграждение.
  3. Материальная и административная ответственность за погрешности в организации труда и моральный вред при:
    • незаконном увольнении;
    • неправомерном отстранении от работы;
    • задержке с выдачей трудовой;
    • нанесении ущерба имуществу сотрудника.
Это интересно:  Поиск задолженности по уин

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В суде работнику достаточно доказать сам факт причинения вреда, вину работодателя он доказывать не обязан (ст. 1064 ГК РФ).

Административная ответственность

Кодекс об административных правонарушениях имеет прямое отношение к ИП, поскольку они приравнены к должностным лицам, если другими актами не установлено иного. К этому виду ответственности ИП чаще всего привлекаются по суду, где истцом выступает контролирующий орган.

Административные кары в трудовой сфере

В основном, используется 2 вида наказаний: «удар рублем» и дисквалификация.

  1. Штраф выпишут бизнесмену за нарушения законодательства об охране и организации труда. Размеры определяются отдельными статьями КоАп и ТК РФ.
  2. Дисквалификация – запрет заниматься определенной деятельностью от 1 до 3 лет может быть применена при рецидивах нарушений.

Экономические нарушения и наказания

Денежные правонарушения диктуют соответствующие меры воздействия. ИП полагаются штрафы за:

  • работу вне регистрации, без лицензии или разрешения;
  • неинформирование или несвоевременное предоставление сведений о перемене каких-либо регистрационных данных (например, о переезде);
  • нарушение потребительских прав – самая серьезная ответственность: покарать могут не только штрафом, но и 3-месячной приостановкой деятельности и/или конфискацией товара;
  • погрешности в кассовой дисциплине.

Плати налоги и спи спокойно (налоговая ответственность ИП)

Налоговое законодательство относится к нарушениям особо трепетно и карает за нерадение о государственной казне быстро и неотвратимо. Наказания устанавливаются по суду или во внесудебном порядке, если сумма штрафа не превышает 5 тыс. руб. по 1 налоговому нарушению за отчетный период.

Чем наказывают ИП за налоговые нарушения:

  • штрафами в фиксированной сумме (за непредоставление документов, искажение информации, нарушение учета финансов, пропуск сроков декларации и т.п.);
  • штрафами в виде % от суммы недоплаченного налога;
  • пенями за просрочку выплат;
  • блокировкой расчетного счета в банке – за задержку налоговых деклараций.

Уголовная ответственность для ИП

Уголовный Кодекс подразумевает больший масштаб нарушений, которые могли бы быть административными, но их уже можно трактовать как преступления. Иными словами, это те же проступки, что и в административной сфере, но с большим размахом и прискорбным результатом.

ВАЖНО! Уголовная ответственность исключает административную, и наоборот: оба вида ответственности за одно и то же нарушения невозможны.

Криминал в трудовых отношениях

  1. Несоблюдение правил по охране труда, вследствие чего произошло тяжкое повреждение здоровья или смерть работника.
  2. Отказ взять на работу женщину из-за беременности или наличия малолетних детей – наказание может быть административным или уголовным (принудительные работы до 180 часов).
  3. Отсутствие трудовых договоров с сотрудниками, если их много, что повлекло большой финансовый ущерб государству – могут реально, а не условно посадить на 2 года.

Экономические преступления ИП

  1. Нарушение правил регистрации или ее отсутствие. За работу без разрешений или лицензий, предоставление ложных сведений в документации, особенно повторно, возможна уголовная ответственность.
  2. Операции с немаркированным товаром, который подлежит обязательной маркировке. Наказанием, наряду с административными штрафами, может быть заключение до 3 лет с конфискацией шестимесячного дохода.
  3. Незаконное кредитование (ложные сведения в документах) или злостный неплатеж по кредитным обязательствам может быть чревато арестом или общественными работами на длительный срок.
  4. Использование чужих реквизитов, товарных знаков и других подобных обозначений повлечет исправительные работы в течение 2 лет.
  5. Неплательщики таможенных сборов, могут, кроме уплаты штрафа, сесть в тюрьму до 2 лет.
  6. Налоговые нарушения большого масштаба могут повлечь лишение свободы до 1 года.

Незаконная обналичка

Иногда организации привлекают ИП к процессу обналичивания доходов, которые они хотят укрыть от налогообложения или полученных незаконным путем. Для этого производятся такие махинации: владелец «неотмытых» средств заключает с ИП договор об услугах или поставке товара. При этом товар или услуга выбираются трудноотслеживаемые, например, аренда, ремонт, интеллектуальная собственность, программное обеспечение и т.п. По факту они часто и не оказываются, а товар не продается, зато ИП получает за них на счет большую сумму денег. Снимая их как доход, он оставляет себе оговоренный процент и возвращает владельцу «отмытую» сумму.

Если ИП замешан в процессе «отмывания» нелегальных доходов, он может быть привлечен к ответственности по одной или нескольким статьям УК РФ:

  • уклонение от уплаты налогов;
  • пособничество в сокрытии налогооблагаемых средств;
  • подделка документов;
  • ложное предпринимательство;
  • легализация незаконных доходов.

Ответственность индивидуального предпринимателя

В отличие от других форм собственности индивидуальный предприниматель более уязвим в плане ответственности по обязательствам. Юрлица рискуют только числящимися на балансе активами – личное имущество учредителей в погашении долгов организации не используется. Ответственность ИП по законодательству РФ возлагается на все принадлежащее предпринимателю имущество, в том числе на не задействованное в коммерческой деятельности. В этом плане ИП приравнивается к обычному гражданину, попадающему под действие ст. 24 ГК РФ.

Административная ответственность предпринимателя

В данном контексте рассматриваются действия, нарушающие положения КоАП РФ. К ним относятся:

  • Пропуск установленных законом сроков уплаты налогов и обязательных страховых взносов.
  • Отсутствие разрешения на вид деятельности, требующий его в обязательном порядке.
  • Пренебрежение сроками регистрации, уведомления об открытии расчетного счета и нарушение сроков процессуальных действий, касающихся начала, завершения и течения коммерческой деятельности.
  • Реализация товаров, не разрешенных к продаже ИП (например, алкоголь).
  • Нарушение требования об обязательном уведомлении налоговых органов в случае смены или добавления вида деятельности, изменении регистрационных данных (замена паспорта, например).
  • Оказание некачественных услуг.
  • Отсутствие полной информации о товаре, его составе, правилах эксплуатации и производителе.
  • Не предоставление сведений о приеме на работу лиц без гражданства и/или иностранцев.
  • Реализация просрочки и товаров с перебитой датой изготовления.
  • Нарушение правил продажи отдельных видов товаров.

Преимущественное отличие от наложения штрафов на юрлицо заключается в том, что на первый раз предпринимателю выносят предупреждение. Но этой преференцией можно воспользоваться лишь единожды.

Размеры штрафов для ИП в 2019 году

Ответственность предпринимателя в 2019 году определяется следующими размерами штрафов.

  • За предпринимательскую деятельность без регистрации – от 500 до 2 000 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ).
  • Работа без лицензии по лицензируемому виду деятельности – от 2 000 до 2 500 руб. плюс конфискация готовой продукции, сырья и оборудования (ст. 14.1 КоАП РФ).
  • За задержку заработной платы сотрудникам – до 20 000 руб. за первое нарушение, до 30 000 руб. за повторное (5.27 КоАП РФ).
  • Реализация товаров без кассы – штраф в размере от ¾ до полной стоимости покупки, но не меньше 30 000 руб. (14.5 КоАП РФ).
  • За применение ККТ, не соответствующей современным требованиям, и отсутствие электронного чека — до 3 000 руб. (14.5 КоАП РФ).
  • За нарушение сроков сдачи отчетности, неточности в ней и несвоевременную уплату страховых взносов – от 300 до 500 руб. (ст. 15.33 КоАП РФ).

Гражданская ответственность ИП

Под гражданской понимается ответственность предпринимателя, как гражданина согласно нормам ГК РФ. Преимущественно это понятие употребляется в связи с погашением долговых обязательств предпринимателя перед банками, кредиторами, фискальными органами.

Ответственность ИП по долгам рассматривается строго в гражданско-правовом поле. В соответствии с ГК РФ для погашения предпринимательских долгов используется имущество гражданина вне зависимости от характера долга – кредитные организации, исполнение обязательств по гражданско-правовым, трудовым договорам или неуплата налогов. Взыскиваются такие долги исключительно через суд. В решении обязательно указывается присужденная истцу сумма и способ ее взыскания. Исполнение судебного решения – прерогатива ФССП (в случае неисполнения решения в добровольном порядке).

Для исполнения решения суда можно арестовывать и реализовывать не все имущество. Перечень имущества, не подлежащего аресту ни при каких условиях, утвержден статьей ст. 446 ГПК РФ.

  • Дом или квартира должника (при условии, что другой жилой недвижимости не имеется), с земельным участком на котором стоит жилье.
  • Вещи повседневного использования (одежда, обувь, домашняя утварь, не представляющая особой ценности). Ювелирные украшения, антиквариат и прочие предметы роскоши к этой категории не относятся и подлежат реализации.
  • Инвентарь, оборудование и материалы для профессиональной деятельности на сумму до 100 МРОТ.
  • Домашний скот для личного хозяйства и все, что необходимо, для его содержания.
  • Семена и посадочные материалы для приусадебного участка.
  • Продукты питания и денежные средства суммой не меньше прожиточного минимума на всех иждивенцев должника и его самого.
  • ГСМ для обеспечения теплом и повседневных нужд.
  • Спецсредства и оборудование для должника-инвалида.
  • Призы, памятные знаки и подарки, имеющие государственное значение.

Все не перечисленное выше имущество задействуется для погашения задолженности по любым обязательствам предпринимателя.

Уголовная ответственность ИП

В рамках УК РФ рассматриваются нарушения Трудового Кодекса и экономические преступления.

К первой группе относят:

  • Несоблюдение правил охраны труда в соответствии со ст. 143, 215-219 УК РФ. Об уголовном наказании речь идет в случае причинения тяжкого вреда здоровью или смертельного исхода на рабочем месте. Если предприниматель не принял всех предусмотренных законом мер по обеспечению безопасности сотрудников, то за последствия придется отвечать.
  • Дискриминация сотрудников или соискателей по национальному признаку, полу, религии, убеждениям, статусу, уровню достатка и т.д.
  • Отказ или задержка заработной платы и полагающихся сотрудникам пособий.

Ответственность ИП за неоформленного работника также относится к этой категории. Без оформления новый сотрудник может проработать не более трех дней. По вышеупомянутым статьям предусмотрен штраф, исправительные работы или срок лишения свободы при условии, что в действиях предпринимателя не было умысла. В случае намеренного нарушения вышеуказанных норм, действуют другие, более жесткие статьи. Наказание определяется судом, исходя из тяжести последствий, причин и поведения ответчика во время судебного процесса. Впервые совершенный проступок чаще всего наказывается штрафом.

В качестве экономических преступлений рассматриваются:

  • Незаконное предпринимательство.
  • Отмывание денег.
  • Мошенничество при получении кредита.
  • Оказание банковских услуг.
  • Утаивание информации и предоставление ложных сведений при банкротстве ИП.
  • Нарушение требований по обороту драгоценных камней и металлов.
  • Незаконное экспортирование товаров.

Полный перечень правонарушений, попадающих под уголовную ответственность, приведен в гл. 22 УК РФ.

Какую ответственность несет ИП за неуплату налогов?

Отдельно стоит сказать о том, что будет, если индивидуальный предприниматель не платит налоги. С одной стороны это правонарушение попадает под административную ответственность и наказывается штрафом, с другой под уголовную.

Ответственность ИП после закрытия

Аннулирование регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не снимает с него ответственности за оказанные ранее услуги и проданные товары. Все обязательные платежи в бюджет и выплаты сотрудникам, начисленные, но не уплаченные в период предпринимательской деятельности, необходимо будет погасить. Если это не удалось сделать ИП до закрытия, то придется гасить физлицу. Лучше это сделать добровольно, не дожидаясь обращения в суд.

Сохраняют свою силу и требования прочих кредиторов – банков, кредитных организаций, контрагентов. Взыскание задолженности производится с физлица, отвечающего по всем обязательствам ИП.

Гражданин, предоставивший гарантии клиентам в период своей работы в качестве предпринимателя, продолжает нести их бремя и после снятия с учета. Мнение о том, что уведомление в налоговую о прекращении предпринимательской деятельности полностью избавляет от образовавшихся в ее ходе долгов и прочих обязательств, не верно. Придется в полном объеме рассчитаться по налогам, страховым взносам, заработной плате сотрудников, произвести расчеты с контрагентами.

Статья написана по материалам сайтов: lichnyjcredit.ru, assistentus.ru, delatdelo.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector