+7 (499) 110-27-91  Москва

+7 (812) 385-74-31  Санкт-Петербург

8 (800) 550-74-53  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Пенсионеры платят земельный налог или нет

Содержание:

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

  • Кавалерию ордена Славы.
  • Героев России и СССР.
  • Инвалидов (1 и 2 групп). А также тех, кто получил свой статус в детстве или стал таковым при ядерных учениях.
  • Ветеранов боевых действий, инвалидов ВОВ.
  • Жертв Чернобыля или иных серьезных аварий (этот момент лучше уточнять).
  • Людей, которые испытывали ядерное оружие или ликвидировали подобного рода аварии.
  • Лиц, получивших лучевую болезнь.

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться «бонусом» от государства, поговорим немного позже. Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2019 году

Для того чтобы узнать всю информацию подробней, а так же получить положенные льготы нужно посетить местное отделение ФНС и предоставить удостоверение пенсионера. В некоторых случаях от пенсионера могут потребоваться дополнительные условия:

Максимальная ставка данного налога зафиксирована в Налоговом кодексе. Она составляет 0,3% от стоимости участка. Обычно все доходы с данного налога перечисляются в бюджет. У муниципальных образований есть возможность самостоятельно устанавливать ставку налоа.

Налог на землю для пенсионеров 2019: платят ли или нет

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Следовательно, анализируя законодательные нормы, можно сделать выводы, что пенсионеры всегда обязаны оплачивать земельный налог. Тем не менее, Налоговый Кодекс разрешает местным органам самоуправления назначать льготы при установлении налога на землю. Поэтому любое муниципальное образование в личном порядке решает, будут ли на территории иметься привилегии для пожилых граждан, на каких основаниях и как они будут применяться.

В прошлые времена пожилых людей полностью освобождали от уплаты имущественного налога. При этом не учитывалось даже количество объектов, которые значились в собственности пенсионера. Сегодня, когда изменения в законе уже действуют, налоговые льготы по-прежнему сохраняются. Таким образом, граждане пенсионного возраста не должны платить налог на имущество.

Платят ли пенсионеры налог на землю? К удивлению

  • Уведомить налоговые органы о покупке земельного участка;
  • Предоставить необходимые документы для оформления льгот;
  • Оплачивать налог не позднее срока, отмеченного в уведомлении.
  • Для постановки на учет в налоговых органах понадобится:
  • Паспорт или другое удостоверение личности;
  • Кадастровое свидетельство о праве собственности;
  • Документ, подтверждающий вашу принадлежность к льготным категориям граждан.

Земельный налог для пенсионеров — в последние годы вокруг этого термина не утихают дискуссии, и в редких случаях участники этих дискуссий приходят к однозначному выводу. Платить или не платить? Реальный ли это пункт расходов или мифический? Почему некоторые платят налог, а некоторые о нем ничего не знают? Давайте заглянем в Налоговый кодекс.

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются – местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Информационное агентство — Рассвет — Получите бесплатную консультацию прямо сейчас: 8 (499) — 703-46-93 Москва 8 (812) — 309-87-92 Санкт-Петербург 8-800-333-94-83 — Регионы Получите бесплатную консультацию прямо сейчас: 8 (499) — 703-46-93 Москва 8 (812) — 309-87-92 Санкт-Петербург

К примеру, чтобы получить налоговые льготы на земельный участок в г. Королёв Московской области, пенсионер обязан быть «неработающим, зарегистрированным в жилых помещениях, находящихся на земельных участках г. Королёв и постоянно проживающих в них». В данном конкретном случае сумма налога может быть уменьшена на 50%, если площадь участка не превышает 1200 квадратных метров. Основание для получения льготы — паспорт, пенсионное удостоверение, трудовая книжка, подтверждающая отсутствие постоянного места работы.

Статья № 391 Налогового кодекса, а именно 5-й её пункт, гласит, что уменьшение налоговой базы предусмотрено на сумму в десять тысяч рублей. Помимо пенсионеров, к льготной категории налогоплательщиков отнесены ветераны ВОВ и инвалиды, а также Герои Советского Союза.

Нужно ли платить пенсионеру земельный и имущественный налог в 2019 году

Должен ли пенсионер что-либо платить за землю и имущество в 2019 году? Этот вопрос возник совсем не случайно. Все дело в том, что по новому законодательству эти налоги рассчитываются с учетом не инвентаризационной стоимости того или иного объекта, и их кадастровой цены, из-за чего ставка значительно возросла. Именно из-за этих нововведений пенсионеры стали все чаще следить за новостями, опасаясь, что их льготы либо отберут совсем, либо слегка урежут.

В то же время законодательство предоставляет возможность вводить какие-либо привилегии на земельный сбор органам местной власти. Надо заметить, что они довольно активно пользуются этим, благодаря чему пенсионеры, проживающие в том или ином регионе, освобождаются от налогов. Для этого им достаточно соблюсти условия (обычно к ним относятся необходимость проживать в доме, расположенном на соответствующем участке и не работать после выхода на пенсию), а также представить в налоговые органы заявление и пенсионное удостоверение.

Платят ли пенсионеры налог на землю, недвижимость или имущество

Для определения его размера необходимо прийти в налоговую инспекцию на прием с этим документом и паспортом. Если такого подтверждающего право на землю документа на руках нет, сначала надо его получить в установленном порядке. Арендаторы налог на землю не уплачивают.

Новый налог по-прежнему рассчитываться будет на здания и на землю отдельно. Максимум ставка налога на жилую недвижимость будет не более 0,1%, для нежилых объектов — до 0,5% кадастровой стоимости. Для земли под дачами, домами ставка не более 0,3%, земель под иные цели — 1,5%.

Нюансы оплаты налога на землю пенсионерами

Люди преклонного возраста обладают льготами. Платят ли сейчас пенсионеры налог на землю? Они способны не выплачивать деньги за имущество, которым могут считаться квартира, частный дом, комната, гараж и хозяйственная постройка размером до 50 м 2 . Однако льготы на земельный налог существуют не для всех людей пенсионного возраста. Следует знать, освобождается гражданин от подобной обязанности или нет. Для этого нужно учесть ряд моментов, касающихся налогообложения и земельной собственности.

В ином случае пенсионеры налог будут оплачивать, хотя могут этого не делать. Стоит помнить и про льготы для пенсионеров, которые положены конкретным категориям граждан, чтобы понимать, должны ли определенные люди платить земельный налог. Рассмотрим, какие граждане освобождены от данной обязанности.

Налог на землю для пенсионеров нужно ли платить

Несмотря на отсутствие у пенсионеров льгот по уплате данного налога на федеральном уровне, определенные льготы могут все-таки быть, так как налог на землю отнесен законодательством к ведению муниципальных органов, то есть он является местным налогом и устанавливается нормативно-правовыми документами уполномоченных органов муниципальной власти.

Налог на землю для пенсионеров: должны платить или освобождаются от уплаты земельного налога

Избежать возникновения подобной ситуации очень просто – внимательно проверяйте всю документацию на стадии ее оформления! Любая орфографическая ошибка или опечатка, допущенная при подготовке бумаг, в будущем может привести к затруднениям при их использовании.

Отказать в оформлении льготы могут по разным причинам. Например, если в вашем паспорте указана фамилия Перепёлкин, а в свидетельстве о праве собственности на землю – Перепелкин, в налоговой службе решат, что участок принадлежит не заявителю, а другому лицу, что нарушает требования законодательства. Для решения этой проблемы вам придется переоформить свидетельство, что потребует серьезных затрат времени и денег.

Пенсионеры платят земельный налог или нет

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Уже было подчеркнуто, что не все имеют право на подобный бонус. Платят ли земельный налог пенсионеры? Да. Но в некоторых случаях не полную сумму, с уменьшенной на несколько тысяч рублей налоговой базой. Кто имеет право на получение подобной льготы? В НК РФ прописываются категории лиц, которые способны воспользоваться предложением от государства. Кто к ним относится? Выделяют следующих граждан:

Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2018 году

  1. В Санкт Петербурге если у пенсионера участок до 25 соток он от выплат налога может быть освобожден;
  2. В Самаре пенсионеры могут быть освобождены от налоговых выплат на гараж, если одно площадью до 24 кв метров и на земельный участок до 6 соток;
  3. В Москве и Московской области льготы не предоставляются;
  4. В Одинцово для того чтобы воспользоваться льготами у пенсионера не может быть иных источников дохода;
  5. В Сызрани в некоторых случаях пенсионеры могут получить снижение налога на 50%.

Максимальная ставка данного налога зафиксирована в Налоговом кодексе. Она составляет 0,3% от стоимости участка. Обычно все доходы с данного налога перечисляются в бюджет. У муниципальных образований есть возможность самостоятельно устанавливать ставку налоа.

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Налог на землю выступает одним из видов местного налога, поскольку поступает в региональный бюджет. Устанавливают его размер нормативно-правовые акты органов муниципального типа. Соответственно, на территории данного муниципального образования такой налог будет обязателен к оплате.

  • Комнату или квартиру;
  • Дом жилого типа;
  • Помещения для профессиональной деятельности творческой направленности;
  • Сооружения для хозяйственных нужд. Касается только строений не более 50 м 2 площадью, расположенных на земельном участке, например, садовом или дачном;
  • Место под автомобиль или гараж.

Налог на землю для пенсионеров 2019: платят ли или нет

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

Это интересно:  Как узнать пин код карты

Обязаны ли пенсионеры платить налог на землю с дачных участков

Жители северной столицы могут не платить ЗН, если площадь ЗУ не превышает 2500 м². В Саратове от ЗН освобождаются владельцы 600 м², если при этом ЗУ не используется для предпринимательства. В Москве никаких местных льгот по оплате ЗН на дачный участок не предусмотрено.

К числу освобожденных от ЗН относятся организации инвалидов, религиозные организации, строительные организации в части ЗУ, используемых для дорог, предприятия, связанные с народными промыслами, а также организации — участники особых или свободных экономических зон и другие.

Налог на землю для пенсионеров: должны платить или освобождаются от уплаты земельного налога

По итогам рассмотрения обращения вам будет отправлено письменное уведомление, в котором будут указаны сведения о том, какое решение было принято государственным органом, а также ссылки на нормы федерального или местного законодательства, которыми он руководствовался.

Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении ФНС. Ее сотрудники не только проконсультируют вас по положениям действующего законодательства, но и подскажут, какие документы потребуется собрать в том случае, если освобождение от налоговых платежей все-таки существует.

Нужно ли платить пенсионеру земельный и имущественный налог в 2018 году

В то же время законодательство предоставляет возможность вводить какие-либо привилегии на земельный сбор органам местной власти. Надо заметить, что они довольно активно пользуются этим, благодаря чему пенсионеры, проживающие в том или ином регионе, освобождаются от налогов. Для этого им достаточно соблюсти условия (обычно к ним относятся необходимость проживать в доме, расположенном на соответствующем участке и не работать после выхода на пенсию), а также представить в налоговые органы заявление и пенсионное удостоверение.

Земельный налог, а также сборы на имеющееся в собственности имущество обязан платить каждый гражданин нашей страны. В то же время для людей, достигших пенсионного возраста, государство предоставляет специальные льготы. Пользоваться ими можно и нужно, так как размер ежемесячных пенсионных выплат сложно назвать очень большим, а налоговые отчисления с каждым годом все увеличиваются.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

  • заработной платы;
  • оплаты полученной по договорам авторского заказа и иной творческой деятельности;
  • полученных дивидендов, процентов и доходов от оборота ценных бумаг;
  • пенсии, получаемой по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсионных отчислений по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими с пользу третьих лиц;
  • арендной платы от сдачи собственного имущества в наем;
  • иных доходов полученных на территории РФ.
  • • достигшие определенного возраста или состоявшие на государственной службе определенный период времени;
  • • признанные медико-социальной экспертизой инвалидами;
  • • потерявшие или утратившие в лице умершего близкого родственника единственный источник средств к существованию.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2019 году

  1. Пойти в местную администрацию или сразу в налоговую службу и уточнить, какие земельные льготы доступны человеку на заслуженном отдыхе;
  2. Если в собственности пенсионера несколько участков, нужно выбрать лишь один, к которому применить своё право на льготу;
  3. Подготовить заявление и документы.

Необходимость платить налог за землю может стать тяжёлым бременем для незащищённых слоёв населения, поэтому государство ввело льготы по земельному налогу для пенсионеров. Вплоть до 2018 года претендовать на уменьшение налогового бремени могли лишь некоторые группы лиц. В первую очередь это герои РФ и СССР, инвалиды и ветераны, лица, принимавшие участие в боевых действиях и получившие там травмы, а также чернобыльцы (в том числе ликвидаторы последствий аварии). Все эти граждане могли уменьшить сумму налога к уплате на 10 тысяч рублей.
Этот вычет применялся к одному участку, находящемуся в собственности человека, независимо от кадастровой стоимости этой территории и от дохода налогоплательщика. И, как видно из перечня льготников, пенсионеры в число лиц, освобождённых от уплаты налога, не входили.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — предусмотренные федеральные и региональные льготы

Исходя из положений федерального законодательства, власти регионов должны внести обязательным пунктом послабление налогообложения землепользования для перечисленных выше категорий граждан. Муниципалитет имеет право затребовать для предоставления льготы соответствующие справки, подтверждающие статус. Пенсионер уточняет перечень заранее сам, обратившись к специальным инстанциям.

Регионы претерпевают дефицит финансирования, с трудом выполняют взятые обязательства. Переход на кадастровую оценку – новое испытание для владельцев бизнеса. По оценкам экспертов, региональные платежи увеличат государственный бюджет до 8 единиц. Основная проблема остается в методике определения государственной кадастровой стоимости земли.

Платят ли земельный налог пенсионеры

  1. Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
  2. Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
  3. Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.

Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.

Какие налоги не платят пенсионеры: виды льгот и социальная помощь от государства

  1. Инвалиды, передвигающиеся на специально оборудованных транспортных средствах.
  2. Лодки, имеющие весла или двигатели, силой до пяти «лошадей».
  3. Население, которое по программе социальной защиты получило от специализированных органов средства передвижения, мощность мотора которых не достигает ста «лошадей».

Согласно букве закона, максимальная сумма возврата для приобретения жилья составляет 2 миллиона рублей, а для строительства 3 миллиона рублей. Та же цифра в 3 миллиона ограничивает получение государственной компенсации на погашение кредитных процентов, при этом не важно, было ли имущество в итоге приобретено, или займ брался на строительные работы. Данное ограничение действительно с 2014 года.

Пенсионеры платят налог на землю или нет, анализ законодательства

Земельный налог – это сбор, который обязаны платить граждане и юридические лица при владении и использовании участков недвижимости.

В соответствии с законодательством налогообложение происходит ежегодно в конце отчетного периода. Сегодня разбираемся платят пенсионеры налог на землю или нет.

Что такое земельный налог и как он формируется?

Пенсионерам, как и всему населению страны, необходимо знать, что сумма окончательного налогового платежа зависит от стоимости участка земли. На сегодня этот момент важен, поскольку в земельной сфере происходят серьезные изменения.

С 2015 года вместо БТИ оценку имущества стали проводить частные оценщики. После внесения изменений и внедрения кадастровой стоимости участков размеры налогов на большей части России резко выросли, это спровоцировало и рост ежегодных сборов.

Пенсионеры в скором времени могут рассчитывать на улучшение ситуации при налогообложении недвижимости, с 2020 года будет применяться новый порядок определения стоимости земли.

На что могут рассчитывать налогоплательщики, в том числе и пенсионеры, у которых в собственности находятся земельные участки? Чтобы разобраться в вопросе рассмотрим действующие ставки налогов и нововведения в налоговое законодательство, вступившие в силу в 2018 году.

Размеры земельного сбора

Правом определять размер налога обладают органы местного самоуправления, они утверждают местные ставки в пределах федеральных граничных требований. В соответствии со ст. 394 Налогового кодекса РФ, земельный сбор не может превышать:

  1. 0,3% для участков:
  • относящихся к жилищному фонду, территорий, которые используются с целью обеспечения деятельности жилищно-коммунальных комплексов, а также земель, предназначенных под строительство жилищного фонда;
  • которые используются под огородничество, садовничество или как дачные земельные участки;
  • предназначенных под сельское хозяйство или территорий, находящихся в черте населенных пунктов, но использующихся под цели сельхоз производства;
  • которые используются в целях государственной безопасности, таможенной сферы или для военных нужд;
  1. 1,5% для всех земель, не входящих в состав вышеуказанных целевых назначений.

В случае когда местные власти не установили свою тарификацию, применяются значения, предусмотренные федеральным законодательством.

Пенсионеры должны платить земельный налог или нет?

Руководствуясь действующим законодательством, пенсионеры так же как и все граждане России при наличии земельного участка считаются налогоплательщиками. Налогом облагается земля, которая:

  • принадлежит гражданам, на праве собственности;
  • находится в бессрочном пользовании;
  • пребывает в пожизненном наследуемом имуществе.

Пенсионеры имеют право на денежный вычет из налога. При наличии небольшого земельного участка размером до 6 соток фактически складывается ситуация, что граждане преклонного возраста не платят налоги. Формально пенсионеры остаются налогоплательщиками, но при некоторых условиях обязанность платить ежегодно налог отсутствует.

Право пенсионеров на льготы

С 2018 года ст. 391 Налогового кодекса РФ дополнена пунктом, по которому все пенсионеры при уплате земельного налога пользуются льготами. По условиям нововведений каждый пенсионер имеет право на вычет из налоговой базы шести соток, это означает что собственник участка не более 600 кв. м. полностью освобождается от уплаты сбора, владельцам больших участков придется переплачивать за превышение лимита.

Новшество относится к людям пенсионного возраста, получающих пенсию, установленную законодательством РФ, состоянием на 2018 год рассчитывать на пенсию могут мужчины, достигшие 61 года и женщины 56 лет.

Если пенсионер имеет несколько земельных объектов, он сам выбирает один участок для применения вычета.

До 2018 года льготами имели право воспользоваться:

  • люди с 1, 2 группой инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • Герои РФ, СССР, кавалеры ордена Славы;
  • участники, ветераны, инвалиды войны и других боевых действий;
  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АС, и другие категории граждан пострадавших от радиации и имеющие право на социальную защиту;
  • лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидаторы аварий на военных объектах;
  • граждане, получившие лучевую болезнь по причине участия в испытаниях ядерного вооружения.

Льготами при уплате земельного налога пользуются также другие граждане и организации, согласно ст. 395 Налогового кодекса РФ к ним относятся:

  • религиозные учреждения;
  • действующие на территории РФ организации министерства юстиции;
  • российские общественные объединения инвалидов;
  • немногочисленные коренные жители народов, проживающие в Сибири, Дальнем Востоке и Севере страны, которые ведут традиционный образ жизни и занимаются местным промыслом;
  • организации, которые проводят деятельность, связанную с производством народного художественного промысла, отражающего этнографические особенности края;
  • организации, входящие в состав особых экономических зон;
  • компании в сфере судостроительной отрасли на территории специальных экономических зон.

Помимо установленных государственных льгот, местные власти устанавливают вычеты или другие механизмы помощи для уязвимых социальных групп. Это значит, что пенсионеры некоторых административно-территориальных единиц пользуются одновременно дополнительными местными льготами, закрепленными муниципальным законодательством.

Как воспользоваться льготами и вычетом?

Присвоение льготного режима происходит по обращению пенсионера. Чтобы воспользоваться этим правом, льготнику необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию РФ или воспользоваться многофункциональным сервисом административных услуг.

Граждане обязаны подать документы, подтверждающие право на льготы:

  • паспорт и ИНН;
  • подтверждение права собственности на землю (свидетельство о праве собственности);
  • удостоверение пенсионера РФ.

В случаях, когда собственник нескольких участков самостоятельно не указал объект недвижимости для применения вычета, налоговая инспекция автоматически выбирает более дорогостоящий участок земли. Фактически человеку в таких случаях не стоит делать лишних действий.

Существует установленная форма заявления, которую следует соблюдать. Образец документа можно получить в отделении инспекции либо скачать в интернете на официальном сайте налоговой службы.

После подачи заявления о назначении льготы, сотрудники обязаны назначить и вычет в текущем году и произвести его при ближайшем формировании налогового платежа.

Пример подсчета и уплата налога

Согласно законодательству физические лица осуществляют оплату земельного сбора до окончания отчетного периода, то есть до 1 декабря каждого года. Налоговая служба ежегодно присылает уведомление об обязанности уплаты сбора, с рассчитанной суммой и сроками оплаты. Рассылка может происходить:

  • почтой России, заказным письмом;
  • в электронном формате.

Уведомление присылается не позже одного месяца перед окончанием налогового периода. На практике люди получают уведомления в период с сентября по ноябрь, в нем содержится следующая информация:

  1. подсчитанная сумма сбора;
  2. информация о примененной налоговой базе;
  3. земельный участок, по которому необходимо уплатить налог;
  4. порядок и сроки осуществления платежа.

Отсутствие письма от инспекции не является основанием для неуплаты сбора. В таких случаях следует самостоятельно обратиться в любое отделение налоговой службы или своими силами подсчитать размер платежа для дальнейшей уплаты.

Пример определения суммы сбора: стоимость земли (кадастровая стоимость участка с вычетом 6 соток) × процентную ставку налога = сумма платежа.

Чтобы самостоятельно произвести расчет важно владеть актуальной информацией о процентной ставке, а также об актуальной налоговой базе, эту информацию можно узнать в органах местного самоуправления либо через специальные сервисы в интернете.

Вместе с классическим путем оплаты через отделение банка, существует возможность оплачивать налог через утвержденные инспекцией сайты.

Долги пенсионеров по земельным налогам

В связи с большими ставками налогообложения у многих пенсионеров образовалась задолженность по уплате земельных сборов. Рассмотрим возможные последствия, которые предусмотрены в законодательстве РФ за неуплату налогов.

Лишение права собственности на земельный участок

Задолженность перед государственной налоговой инспекцией служит причиной применения налоговой или уголовной ответственности. Последняя в отношении пенсионеров применяется редко, однако, ее санкции более строгие и ощутимы. Длительная неуплата сборов может послужить основанием для лишения права собственности на земельный участок.

Должникам по налогам также приходится платить неустойку, она выражается в штрафах или в начислении пени за каждый день просроченного платежа.

Исходя из многочисленности долгов по уплате налога на землю, правительством утвержден порядок применения амнистии в отношении пенсионеров, которые по причине повышения кадастровой стоимости не имели возможности оплатить сборы. Все существующие долги за землю в 2018 году должны быть списаны.

Подводя итоги, следует отметить, что с 2018 года пенсионеры пользуются льготными условиями при оплате земельного налога. Собственники небольших участков и вовсе освобождаются от уплаты сбора, поскольку вычет размером в 6 соток иногда полностью перекрывает обязанность оплаты налога.

Всем пенсионерам для скорейшего начисления льгот следует обратиться в органы налоговой инспекции и воспользоваться правом на применение более лояльного режима оплаты налогов на свою недвижимость.

Это интересно:  День экологического долга 2019

Видео о налоговых новостях 2018 года:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Платят ли налог на землю пенсионеры и как получить льготу?

Земельные участки могут принадлежать разным категориям населения, включая лиц пенсионного возраста, для которых продукты с огорода и дачный отдых являются хорошим подспорьем и жизненно важной частью повседневной жизни. В первой половине 90-х пенсионеры владели землей без каких-либо обязательных платежей в бюджет. С 2005 года данный режим отменили и по сей день никаких существенных изменений государство не предложило. Несмотря на то, что Земельный Кодекс и его часть, касающаяся земельного налога, не новы, существует множество вопросов в этой сфере, один из которых — платят ли налог на землю пенсионеры.

Платят ли налог на землю пенсионеры — читайте в нашей статье

Кто платит налог?

Общую информацию о налоге можно найти в 31 главе Налогового кодекса. Согласно законодательству, налоговое бремя возникает у владельца в следующих вариантах:

  • участок находится в бессрочном постоянном пользовании;
  • на землю оформлено право собственности;
  • земля имеет статус пожизненного наследуемого владения.

Законодательством предусмотрены случаи обязательных налоговых выплат – это прописано в Кодексе.

Подобно другим налогоплательщикам не должны платить в бюджет пенсионеры, у которых земля:

  • находится в безвозмездном пользовании/срочном безвозмездном пользовании;
  • арендована.

Это является не льготой, а освобождением – оно касается всех категорий налогоплательщиков. В указанных случаях налог не платится.

Под действие закона не попадают земли:

  • занятые памятниками культуры, искусства, относящиеся к народному наследию, археологически ценным объектам, и т.п.;
  • изъятые из оборота согласно законодательству РФ;
  • территории, обладающие статусом лесного и водного фондов.

Категории льготников

В ст. 395 Налогового кодекса есть указание на тех, кто не обязан вносить ежегодный платеж за пользование землей – это имеющие особый статус малочисленных коренные народности Сибири, дальневосточных и северных территорий, а также их общины. Данное послабление относится к участкам, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов (охота, оленеводство и т.д.). Пенсионеры, попадающие в указанную категорию, автоматически становятся льготниками.

За участки, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов, земельный налог платить не нужно

Позиция федерального законодательства не предусматривает внушительного списка льгот, но на местном уровне перечень может быть расширен.

Законодательная власть на местах уполномочена создавать собственные правила в отношении налоговых сборов с владельцев участков, так как данный вопрос передан муниципалитетам – они могут самостоятельно устанавливать сумму, для которой действует льгота, и определять порядок данной процедуры.

Примеры социальных послаблений в данной категории граждан:

  • льготы тем, кто уже имеет жильё в данном районе и имеет соответствующий статус налогоплательщика;
  • плата за пользование землей коллективного пользования и т.д.

Узнаём размер налога

Основной фактор влияния на размер налога – кадастровая стоимость на начало календарного года, в котором происходит платеж. Она меняется относительно редко и в условиях новых рыночных реалий максимально приближена к рыночной.

Оценивается стоимость участка по особой схеме. Процедура производится в рамках действующего законодательства со строгим соблюдением всех правил:

  • пересчет стоимости землевладений по кадастру осуществляется не реже 1 раза в 5 лет;
  • оценке подлежит список земель от Росреестра;
  • после федеральной оценки сведения передаются муниципалитетам;
  • в Управлении Росреестра публикуют свежие данные.

Кадастровая стоимость и соответствующая налоговая нагрузка определяется местными органами власти – данную информацию можно уточнить в отделении ФНС в районе проживания. Она не превышает 0,3%, если участок относится к одной из групп:

  • территория сельскохозяйственного назначения;
  • участки жилищного фонда;
  • земли категории ЛПХ для садоводства, огородничества и т.п.;
  • имеющие какие-либо ограничения (земли обороны, таможни, и т.д.).

Земли, входящие в категорию личного подсобного хозяйства, облагаются налогом по минимальной ставке

Прочие земельные участки облагаются налогом по максимальной ставке (дифференцированный платеж) – она равна 1,5%.

Все сведения поступают в уполномоченные для работы с налогоплательщиками инстанции, где специалисты производят исчисление налога.

Для установления конкретного размера налогового платежа физическое лицо может уточнить сведения в Росреестре или на сайте: rosreestr.ru.

На российском портале ФНС среди представленных категорий имущественных налогов нужно выбрать земельный. Далее следует отметить регион и муниципальное образование. Нажав на кнопку «Найти», пользователь может увидеть окно с документом, в котором указаны группы льготников. Также налоговая служба предоставляет в распоряжение посетителей специальный калькулятор платежей.

Пример расчёта налогового бремени

Другой пример – совместное владение участком. Льгота распределяется согласно долям владения. Если 1/3 участка принадлежит пенсионеру, не обладающему льготами, а 2/3 – представителю льготной категории (50% от размера налогового платежа), сумма платежа состоит из сумм:

  • 500 000 * 1/3 * 0,3% = 500 рублей
  • (500 000 * 2/3 * 0,3%) / 2 = 500 рублей

Благодаря введению льготного порядка, налоговое бремя для обоих пенсионеров окажется одинаковым, несмотря на разные доли.

Подлежат налогообложению только включенные в Росреестр участки с официально установленной кадастровой оценочной стоимостью (находящиеся в пределах муниципального образования).

Оплата налога должна производиться не позднее 1 декабря следующего года на основании данных, полученных посредством уведомления. Обычно оно приходит осенью. В обязательном порядке уведомление из налоговых органов содержит всю необходимую информацию о размере платежа и порядке оплаты. Квитанции и уведомления также можно получить в электронном кабинете налогоплательщика. Просрочка уплаты налога ведет за собой начисление пени.

Если пенсионер обнаружил ошибку в начислении налоговых сумм, он вправе подать соответствующую заявку. После этого налоговики производят перерасчет и высылают новое письмо (в случае, если нарушение действительно имеет место быть).

Незаконным является требование уплатить налог вне кадастрового учета (за период, когда земля не была внесена в реестр).

Льготные списки

Земельный налог сокращается, когда пенсионер является:

  1. Ветераном 1941-1954 г.г., пострадавшим в ходе ВОВ с получением группы инвалидности, а также ветераном, инвалидом, принимавшим участие в боевых действиях всех силовых структур.
  2. Обладателем государственных наград из определенного списка.
  3. Получившим группу инвалидности 1 и 2 до 1 января 2004 года и в детском возрасте.
  4. Пострадавшим в результате ядерных испытаний, техногенной катастрофы или принимавшим непосредственное участие в ликвидации последствий.

Данные лица могут рассчитывать на уменьшение суммы в размере 10 тыс. рублей на одного налогоплательщика.

Особые условия – военным пенсионерам

Военные пенсионеры обычно имеют больше прав по сравнению с другими категориями. К ним относятся:

  • служащие подразделений Минобороны;
  • работники органов МВД;
  • сотрудники противопожарной службы;
  • лица, задействованные в органах по контролю за оборотом наркотиков;
  • трудящиеся системы ГУФСИН.

В целом вопрос льгот в указанной категории относится к ведению муниципалитетов, но следует принять во внимание тот факт, что существуют общие положения Постановления Правительства РФ №941 от 22 сентября 1993 года, в рамках которых компенсация налога предусмотрена пенсионерам МВД, уволенным из органов в связи с наступлением предельного возраста работы, по причине несовместимых со службой болезней или организационно-штатных изменений и имеющим выслугу от 20 лет.

Согласно п. 7 ст. 23 ФЗ №76 «О статусе военнослужащих», получить денежную компенсацию можно при условии, что налоги были уплачены до 01.01.2015 года. Перерасчет производится за период, не превышающий 3 лет, предшествующих текущему календарному году.

Обратившись за компенсационной выплатой в 2016-м, вам выплатят эквивалентные суммы за 2014 и 2013 годы. В 2017 году получить компенсацию можно только за 2014 год.

Как и в прочих случаях предоставления государственных льгот, военный пенсионер должен продемонстрировать перечень документов. Пакет включает заявление, правоустанавливающий документ на землю, оригиналы платежных документов, подтверждающих внесение налоговых сумм, удостоверение военного пенсионера.

Для назначения льготы военный пенсионер должен проживать в местности, находящейся в ведении налогового органа.

Ветераны труда – касается ли их льгота?

Данная категория владельцев участков не является льготной, несмотря на привычные преференции в прочих областях. Если все же она присутствует в местном законодательстве, следует уточнить информацию по месту жительства. Статус ветерана имеют лица:

  • получившие почетные трудовые грамоты СССР и РФ;
  • мужчины с 40-летним трудовым стажем и женщины с 30-летним.

Общий порядок предоставления льгот

Касаемо прочих послаблений, от налогоплательщика также потребуется заявление, чтобы муниципальный орган мог реализовать право на льготу, и документы, подтверждающие статус льготника.

Заполнение должно производиться аккуратно, без ошибок, разборчивым почерком, в письменном или компьютерном виде. Свободная форма заявления также принимается специалистами налоговой. Общие требования к документу в данном случае:

  • понятный, логичный текст с ясными формулировками;
  • документ не должен содержать исправлений, описок и опечаток;
  • подробные сведения о том, кто подает заявление.

Обычно от пенсионера требуют включить данные:

  • статус и ФИО руководителя налоговой инстанции;
  • полное название налогового отделения, которое будет рассматривать поступившее обращение;
  • полное имя обратившегося;
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • паспортные данные заявителя;
  • постоянная регистрация – адрес гражданина, претендующего на налоговую льготу;
  • суть вопроса – по какому поводу случилось обращение;
  • формат, в котором будет получен ответ на поданное заявление и предоставленный пакет документов;
  • текущая дата заполнения документа.

К заявлению на предоставление льготных условий прикладывается копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер является владельцем нескольких объектов, у него была возможность до 01.11.2016 года определиться с источником налоговых расходов. За тех, кто не успел, этот выбор сделало государство: в качестве налоговой базы определены земельные участки, которые принесут наибольший доход казне.

После принятия положительного решения производится перерасчет от даты вступления в статус льготника, но не более чем за 3 предыдущих года. Например, человек вышел на пенсию 10 лет назад, а подал соответствующие бумаги в текущем году. В таком случае, размер налога за 7 лет он не получает. Работники налоговой инспекции уведомляют заявителя о результатах рассмотрения представленных сведений. Они принимаются и регистрируются в установленном порядке, а затем выносится решение. Соответствующий документ должен быть подготовлен в течение месяца и направлен заявителю.

Статистика показывает, что налоговыми послаблениями пользуются не более 1/5 пенсионеров, которые могли бы получить их от государства. Многие владельцы земли не знают о льготных режимах. Другая часть населения не желает тратить время на подготовку и предоставление пакета документов, не обладает юридической грамотностью, либо не верит в то, что государство может ослабить налоговую нагрузку законодательно.

Кроме налоговой инспекции, этим вопросом занимаются администрации районов. Как правило, никаких проблем с оформлением нового порядка налогообложения не наблюдается.

Отправляя документы заказным письмом, пенсионер не обязан заверять их у нотариуса. По собственном желанию он может это сделать, добавив заверительную и личную подписи с расшифровкой и датой.

В некоторых случаях ФНС может потребовать от потенциального льготника выполнения одного или нескольких из следующих условий:

  • льгота предоставляется только неработающему пенсионеру;
  • при наличии строения для получения льготы владелец должен проживать там и иметь соответствующую прописку;
  • получить льготу более чем на один земельный участок нельзя.

Иногда требуются дополнительные справки, поэтому за подробным перечнем для получения льготы лучше обратиться в соответствующие инстанции по месту жительства. Например, у пенсионера могут запросить трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание, и т.д.

Если заявитель сделал ошибку в тексте заявления или не приложил нужного документа, отправляя сведения почтой, они возвращаются обратно вместе с документом, в котором указаны имеющиеся недочеты и просьба об исправлении.

Электронная подача сведений

Для передачи данных о заявителе в режиме онлайн нужно войти в систему регистрации на сайте ФНС России. Чтобы авторизироваться в личном кабинете, нужно иметь следующее:

  • карту регистрации, которую пенсионер получает в местном ФНС. Она выдается, когда данные паспорта проверяют и ставят гражданина на учет;
  • электронную подпись со сведениями о налогоплательщике, исключающую ошибку идентификации.

Пользователь заполняет форму на сайте, куда вносятся сканированные копии нужных документов. Они визируются электронной подписью и отправляются в налоговую.

Территориальные особенности

Примерами действующих льгот являются следующие территории.

Таблица 1. Льготные территории

Особые налоговые режимы в отношении земельных участков наблюдаются в Ростове-на-Дону (мужчины и женщины пенсионного возраста здесь входят в особый список), Томске, Челябинске, Чите, Калуге. Особая схема предоставлена пенсионерам Забайкальского края (100%-я льгота). В Ставрополе льготный режим действует по схеме 50%-й уплаты, в Астрахани пенсионеры полностью освобождены от земельных налогов. Аналогичная схема касается пенсионеров Воронежской области, где каждому из них можно владеть землей без необходимости вносить платежи в бюджет. В столице база начисления налога снижается на сумму до 0,5 млн. рублей с обязательным условием, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.

Приведенные выше примеры демонстрируют разнообразие правил налогообложения в рамках одного региона и страны в целом. В большей части муниципальных образований пенсионерам снижают процент налоговой нагрузки, за счет чего сокращается конечная сумма, которая поступает в местную казну.

Всем, кто заинтересован в получении льготы, следует помнить, что ситуация меняется ежегодно. Отслеживайте информацию о своем регионе в официальных источниках.

Полная информация о требованиях и возможностях получить льготу на территории муниципального образования находится в нормативно-правовых актах уполномоченного органа местного самоуправления. Многие документы федерального и регионального уровней противоречат друг другу, поэтому следует каждый случай разбирать индивидуально.

Видео — Особенности уплаты налога на недвижимость и землю

Статья написана по материалам сайтов: questionlaw.ru, posobie.help, nalog-expert.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector