+7 (499) 928-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговая льгота пенсионерам на земельный налог

Согласно ст. 56 НК РФ, льготы пенсионерам по налогам предоставляются как полное освобождение от сбора или получение скидки. Для пенсионеров предусмотрены преференции федерального и регионального уровня. Скидки по налогам даются только при соблюдении условий, установленных законодательством.

Содержание:

Налоговые льготы для пенсионеров

На общегосударственном уровне налоговые преференции регулируются следующими статьями НК РФ:

  • ст. 217 – налог на доходы физических лиц;
  • ст. 391 – земельный сбор;
  • ст. 407 – имущественный сбор.

Регионы РФ имеют право закреплять дополнительные правила и меры поддержки, например, уменьшение базы налогообложения. Поэтому по поводу льгот пенсионерам рекомендуется обращаться в местные отделы налоговой инспекции и соцзащиты.

Льгота по налогу на имущество

Работающие и неработающие пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на объекты недвижимости (ст. 407 НК РФ).

Согласно ст. 32 НК РФ налог применяется не только к квартирам, частным домам, но и дачным и хозяйственным постройкам площадью до 50 м², мастерским, объектам строительства, гаражам, парковкам.

100% налоговая скидка предоставляется с условиями и ограничениями:

  • пенсионер является собственником объекта (если владеет долей, то получит льготу на нее);
  • освобождение от налога действует только на одну единицу недвижимости (например, если пенсионер имеет два гаража, то льготу он получит только за один гараж);
  • недвижимость не должна использоваться в бизнесе.

По оценкам аналитиков в 2019 году размер имущественного налога вырастет на 18%. Повышение продолжится до 2020 года. Расчет налога будет производиться на базе кадастровой стоимости. Согласно закону, лимит на площадь квартиры или дома пенсионера не установлен.

Гражданин предоставляет паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество. Если заявление подано после выхода на пенсию, то льготнику полагается перерасчет и возврат переплаты.

Налоговые вычеты по НДФЛ

От НДФЛ освобождаются все категории пенсионеров, в том числе граждане, вышедшие на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности. Преференции распространяются на следующие виды доходов (217 НК РФ):

  1. трудовые и социальные пенсии, пособия, доплаты;
  2. денежные компенсации федеральных и региональных льгот;
  3. оплата путевок в санатории, медикаментов, медобслуживания, материальная помощь и подарки от бывшего работодателя в сумме до 4000 руб.

Согласно ст. 220 НК РФ, пенсионеры могут воспользоваться вычетом при покупке квартиры, дома или земельного участка. Компенсация может быть оформлена за три предшествующих налоговых периода. Не работающий пенсионер имеет право на вычет, если ушел на пенсию не ранее, чем за 3 года до года, в котором возникло право на льготу.

Налоговый вычет можно использовать при единоличной или долевой покупке недвижимости, участков ИЖС, ЛПХ, для выплаты процентов по ипотеке или займу на строительство. Льгота действует только в отношении объектов стоимостью до 300 миллионов руб. Недвижимость не должна сдаваться в аренду, использоваться в бизнесе.

Льготы по налогу на землю

Большая часть земельных льгот передана в ведение региональных властей. Федеральные льготы являются незначительными. Согласно ст. 31 НК РФ пенсионеры платят сбор на землю в полном объеме. Налог не взимается за арендованные участки или взятые в срочное пользование.

Тем не менее, пенсионеры могут получить следующие федеральные преференции:

  • уменьшение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м 2 ;
  • согласно ст. 391 НК РФ, пенсионеры – ветераны ВОВ, герои СССР и РФ, инвалиды и некоторые другие льготники имеют право уменьшить налогооблагаемую базу (стоимость земли) на 10000 руб.;
  • ст. 395 НК РФ предусматривает полное освобождение от земельного налога пенсионеров, проживающих в регионах Сибири, Севера и Дальнего Востока.

Льгота предоставляется, если земельный участок находится в собственности, бессрочном пользовании или передан по наследству.

Более существенные льготы принимают муниципалитеты.

В некоторых регионах предоставляется налоговая льгота на 6 соток. Для получения информации пенсионеру необходимо обращаться в местную администрацию или отделение налоговой инспекции.

Льготы по транспортному налогу

Преференции по транспортному налогу предусмотрены на федеральном и региональном уровне. Но не все пенсионеры могут рассчитывать на федеральную поддержку, а только некоторые категории граждан. Льготы распространяются на следующие виды транспортных средств:

  1. легковые авто мощностью до 100 л.с., приобретенные для пенсионеров-инвалидов через соцзащиту;
  2. тракторная техника, комбайны, ветеринарные, сельскохозяйственные, машины для техобслуживания;
  3. промысловые суда, лодки на веслах, с мотором до 5 л.с.;
  4. транспорт, объявленный в розыск.

Дополнительные преференции по транспортному сбору для пенсионеров устанавливаются субъектами РФ. Освобождение от налога на автомобиль встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для частных авто определенных категорий.

Среди субъектов РФ, дающих пенсионерам налоговую льготу, следующие регионы:

  • Свердловская область – полная скидка на легковое авто мощностью 150 л.с.;
  • Красноярский край – на одну машину мощностью до 100 л.с.;
  • Белгородская область – освобождается авто до 100 л.с.;
  • Томская область – скидка на технику на гусеничном ходу;
  • Сахалинская область – скидка на одно легковое авто.

Кроме того, льготы и пониженные ставки для пенсионеров действуют в Краснодарском крае, Костромской, Брянской, Тюменской области, Карачаево-Черкесской республике.

Информацию о наличии данных преференций можно получить только в районной администрации или налоговой инспекции. Для получения льготы надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Потребуется пенсионное удостоверение и документы, подтверждающие права владения машиной.

Льготы для пенсионеров по категориям

Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.

Категории пенсионеров Доступные виды налоговых преференций
Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планки Полное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт
Трудоустроенные пенсионеры Льготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт
Инвалиды Пенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:

  • 100% скидка по НДФЛ с пенсий, компенсаций путевок в санатории;
  • вычет 10000 руб. при оплате налога на землю;
  • скидка 50% по налогу на транспорт при приобретении авто;
  • льгота по сбору за авто для реабилитации (мощностью до 100 л.с.)
Ветераны труда Ветераны труда получают следующие виды льгот:

  1. освобождение от уплаты земельного, имущественного, транспортного сбора;
  2. льгота по НДФЛ на пособия от работодателя и со средств, потраченных на санаторно-курортное лечение;
  3. освобождение от сбора за материальную помощь и другие региональные меры поддержки
Военные пенсионеры На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:

  • освобождение от уплаты НДФЛ с подарков до 10000 руб., инвестиционных доходов;
  • налоговый вычет 3000 руб. для военных инвалидов и ликвидаторов аварий на АЭС;
  • вычет 500 руб. – для остальных категорий военных пенсионеров.

Как оформить льготы по налогам?

Налоговые льготы предоставляются в заявительном порядке. Заявление можно подать лично, обратившись в ФНС, отправить по почте заказным письмом, направить удаленно через официальный сайт налоговой службы. Вместе с заявлением желательно предоставить пакет документов для подтверждения льготы. Обычно ФНС просит подать бумаги в установленный срок в зависимости от вида налога.

Заявление подается в налоговую инспекцию по месту проживания налогоплательщика или месту расположения недвижимости.

Вид налога Какой пакет бумаг требуется собрать? Срок подачи заявления
Налог на имущество
  • Заявление о предоставлении льготы или по выбору объекта;
  • паспорт, ИНН;
  • удостоверение льготника (пенсионера, инвалида, ветерана и т.д.);
  • документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, техническая документация.
1 мая,

по выбору объекта налогообложения – до 1 ноября

Земельный налог
  1. Заявление;
  2. паспорт, ИНН;
  3. удостоверение льготника;
  4. документы на землю.
1 ноября
Транспортный налог
  • Заявление по форме ФНС;
  • паспорт, ИНН;
  • пенсионное удостоверение, документы льготника;
  • техническая документация на машину, свидетельство о собственности на авто.
1 ноября

Подача дополнительных документов в ФНС является не обязанностью, а правом гражданина. Если пенсионер не сможет предоставить бумаги, то налоговая будет проводить проверку самостоятельно.

Заключение

Чтобы налоговая преференция начала действовать в следующем году, необходимо подать документы до конца ноября текущего года. С 01.01.2018 применяется единая форма заявления о предоставлении льгот по налогу на имущество физических лиц, землю и транспорт. Форма утверждена приказом ФНС от 14.11.2017 года.

Информацию о региональных льготах можно получить в местной администрации или отделе ФНС.

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Налог на землю для пенсионеров в 2019 году и список льгот

Люди, которые получают не слишком большую пенсию, а их преобладающее большинство, постоянно наблюдают за работой правительства по защите социальных слоев населения.

Разрабатываются не только льготы на федеральном уровне, а многие льготы принимаются решениями региональных местных властей.

Налог на землю, наряду с налогообложением по транспортному сбору, а также по имущественному, входит в компетенцию местных властей, потому что сборы с этих налогов уходят в региональный, или же местный городской бюджет.

Несмотря на то, что данные налоги можно уплатить только на территории региона и ими пополняется бюджет, власти находят возможным для незащищённых своих граждан применить налоговую льготу.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Налог на участок земли — это региональный сбор, ставки на который принимается местными властями. Все участки земли, которые находятся, во владении физических лиц подлегают обязательному налогообложению.

Все налогоплательщики обязаны до установленной законодательством даты произвести оплату.

Граждане пенсионного возраста, стараются приобрести земельный участок и заниматься выращиванием экологически чистых овощей и фруктов, и у них есть время, для того, чтобы этим заниматься.

Пенсионеров всегда волнует вопрос о том, существует ли льгота на налог на землю для пенсионеров.

Когда пенсионное обеспечение невысокое, тогда освобождение от уплаты земельного сбора, это очень хорошая возможность уменьшить расходную часть со своей пенсии.

В налоговом кодексе государства, не указано, что граждане пенсионного возраста имеют льготу на уплату федеральных и региональных налогов.

Существуют чёткие указания о том, что граждане любого возраста, которые имеют во владении с бессрочным использованием участки земли, должны вносить плату за пользование данной землей.

На федеральном уровне не существует льгот на уплату земельного налога, людям с пенсионным обеспечением по возрасту.

В регионах принимаются другие решения, и местные власти для некоторых категорий граждан своего населения предоставляют налоговые льготы.

Кто не платит земельный сбор?

На 2019 год прописаны те категории, которые освобождаются от налогообложения на дачные участки, площадь которых не превышает 6,0 соток земли.

К данным категориям относятся:

  • Граждане, имеющие статус Героя СССР, или же РФ;
  • Люди с инвалидностью первой группы, а также и второй группы;
  • Люди пенсионного возраста, являющиеся ветеранами ВОВ;
  • Ветераны труда;
  • Участники, или же ветераны боевых действий;
  • Военным пенсионерам;
  • Ликвидаторы во время катастроф на атомных станциях;
  • Ликвидаторы и испытатели ядерного вооружения;
  • Ученее ядерщики, получившие лучевое заболевание, вследствие облучения;
  • Граждане с пенсионным обеспечением по возрасту.

Принцип уплаты налога пенсионерами за участок в 2019 году

С 2018 года пенсионерам предоставлены официальное освобождение от уплаты налога на участок земли, если он не превышает 6,0 соток.

Если размер земельного надела превышает льготные 6,0 соток, тогда производится налоговый вычет и за остальные превышающие сотки, человек, у которого пенсия по возрасту платит положенный сбор, установленный в данном регионе.

На региональном уровне, власти могут принять решение для предоставления льгот на уплату налога за превышающие сотки земельного надела пенсионерам по возрасту, а также опекунам, которые ухаживают за детьми инвалидами с детства, от 20,0% до 100,0%.

Если местные власти примут льготу пенсионерам на землю, у которой больше 6,0 соток, в размере 100,0%, тогда все люди, попадающие под данную льготную категорию — не будут платить данный вид налоговых сборов.

Когда пенсионер имеет во владении 2 и более земельных участков, тогда налоговая земельная льгота исчисляется на один земельный надел, а остальные он обязан уплатить по полной их процентной стоимости.

В некоторых регионах, власти полностью освободили дачников пенсионного возраста по уплате за землю, а также у пенсионеров существует освобождение по налогам на недвижимость и транспортному сбору.

Где узнать о налоговых льготах в Москве?

Для того чтобы выяснить, какие существуют налоговые сборы в столичных муниципалитетах, необходимо навестить районную администрацию в столичном округе, или обратиться за информацией в территориальный отдел ФНС РФ по месту постоянного проживания пенсионера, либо же его месту регистрации.

Если для данной категории существуют муниципальные послабления, они все равно не будут действовать до той поры, когда пенсионер не представит нужные документы налоговому инспектору и не напишет заявления на представление им льготы на земельный дачный участок.

Правила начисления налога на землю

Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.

Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.

Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.

Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2019 года.

Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:

  • Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;
  • Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
  • Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.

Если надел принадлежит нескольким землепользователям, тогда каждый платит свою часть в долевом применении земли.

Процентные ставки

Налоговые ставки на землю, в каждом муниципалитете устанавливаются самостоятельно, но существует предельный максимум, когда ставка не может превысить 0,30%.

Данный максимум относится:

  • К угодьям сельскохозяйственного назначения;
  • Земли фонда строительства жилья;
  • Земельные наделы для личного садоводства;
  • Наделы земли для подсобного приватного хозяйства;
  • Земли министерства обороны;
  • Наделы земли для приграничных служб.

На остальную землю различного назначения, назначена максимальная ставка, которую превышать противозаконно — 1,50%.

Как оформить налоговую льготу на землю по Москве и ее области?

Первым делом стоит обратиться в налоговую инспекцию Вашего региона и навести информацию о предоставляемых льготах налогоплательщикам за землю.

При обращении в фискальную службу муниципалитета, или же региона проживания, необходимо подтвердить статус пенсионера, чтобы получить возможность на льготу.

Только ИФНС дает право на получение скидок и льгот, которые действуют в Вашем городском управлении, или же в регионе области.

Если в ИФНС не подтвердить статус пенсионера, тогда данному гражданину придёт уведомление, на выплату полной суммы налога на землю.

Как правильно составить заявление на скидку?

Для того чтобы получить скидку на налог, нужно написать заявление на предоставление данной льготы в ФНС. Существует установленное законом содержание заявления.

Текст заявления на земельную налоговую льготу:

  • Полностью написанные инициалы заявителя на льготу;
  • Данные документа, подтверждающего личность заявителя;
  • Номер и данные ИНН;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Контактный телефон для связи инспектора с заявителем;
  • Все документы, подтверждающие инвалидность, ветеранское удостоверение, документ, подтверждающий пенсионный статус;
  • Все документы на земельный надел, на который необходима льгота;
  • Список всех документов, что прилагаются к заявлению.

В самом конце написанного текста заявления, указывается дата подачи документов и заявления, а также подпись пенсионера, которую нужно расшифровать.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.

На втором экземпляре данного заявления, налоговый инспектор ставит отметку о получении всех документов.

По почте также можно отправить заявление на получение льгот на уплату налога за земельный участок. Тогда необходимо отправлять данное письмо с уведомлением и делать перепись прикладываемых документов.

Данная услуга Почты России платная. Нотариального заверения документов (ксерокопий), в данном случае не предусмотрено.

После рассмотрения дела, налоговый инспектор должен проинформировать пенсионера, как решился его вопрос.

Налоговые послабления пенсионерам в Московской области

В городе Москве не установлена льготная категория и не приняты скидки земельной ставки налога, а в области существуют налоговые льготы, но только в каждом районе власти приняли свои процентные скидки и определили приоритетные категории своих жителей на льготу:

категория пенсионного статуса граждан размер налоговой льготы
Аксёно-Бутырское направление
Герои СССР и РФ. освобождены от налога на земельный надел на 100,0%
50,0% от общего налога на земельный участок
Военные вдовы. снижение налога на 1000,00 рублей
Щелковский район — Медвежье-Озерское
Ветераны войны, узники концлагерей. скидка 100,0%
Военные, участвовавшие в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы, почётные граждане пенсионеры. скидка 50,0%
Пенсионеры, с участком земли не более — 6,0 соток. скидка 30,0%
Васильковское
Герои СССР и РФ, пенсионеры, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы. налоговая льгота при оплате — 100,0%
Люди, получающие пенсионное обеспечение по старости, ветераны труда, которые не пользуются участком больше, чем 6,0 соток, одинокие престарелые жители. 0.5
Шатурский район — Дмитровское
Герои СССР и РФ, военные ветераны, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, чернобыльцы, испытатели оружия, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы. освобождены от земельного сбора с физических лиц
Одинокие престарелые пенсионеры, у которых пенсия значительно ниже минимума для жизни. снижение размера на 50,0%
Истринский район — Букаревское
жители, имеющие статус инвалида с детства скидка 100,0%
граждане пенсионного возраста, принимавшие активное участие в волонтёрском движении, или же в благотворительных фондах 0.5
пенсионеры, у которых обеспечение ниже минимума для проживания и одиноки. 50,0% на один земельный надел.

Виды существующих льгот по регионам государства

Все виды налоговых льгот можно разделить:

  • 100,0% освобождение налога на участок земли;
  • Скидка в 10000,00 рублей;
  • Местные скидки на земельный сбор.

Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:

  • Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
  • Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
  • Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.

Многие регионы государства РФ расширяют список льготников, а также предоставляют большую скидку, чем власти Московской области.

Налогообложение по региональным сборам зависит от работы властей, а также от экономического состояния региона и от поступления налогов в его бюджет.

Заключение

Налоги на землю — это один из видов наполнения городского бюджета, а также бюджета района и области. Столичные руководители не сильно жалуют своих пенсионеров льготами, скидку налога на землю в городе Москва могут получить только Герои СССР и РФ.

Не во всех муниципалитетах Москвы, можно получить налоговую скидку инвалидам и ветеранам войны. В Московской области расширенный список льготников, и пенсионеры также входят в данный список.

Чтобы получить налоговую льготу, каждому человеку пенсионного возраста, нужно подать документы и написать заявление ФНС по месту проживания. Только в таком случае льгота работает.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года: как его получить

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2017 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ ( Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы. Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток в 2018 году? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток? Подробно анализируем суть новшества и рассказываем, как пенсионеру воспользоваться вычетом по налогу на землю и получить освобождение.

Как было до 2018 года

То есть, вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Налоговые инспекции сами учитывали эту льготу при расчете земельного налога и формировали сводные налоговые уведомления уже за вычетом этой «льготы».

Однако эта льгота касалась только 7 категорий плательщиков:

1) Героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов ВОВ, иных боевых действий;

5) чернобыльцев, кого затронула авария на заводе «Маяк» (р. Теча) и события на Семипалатинском полигоне;

6) испытателей ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторов аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Данный вычет никак не зависел от кадастровой стоимости земли, а также материального положения плательщиков земельного налога. Например, пенсионеров в данном перечне нет. Многие отмечали эту несправедливость, что удалось достучаться и до главы государства.

Что сказал Путин о земельном налоге

14 декабря 2017 года состоялась масштабная пресс-конференция Владимира Путина. Среди прочего, был поднят и вопрос о земельном налоге.

Журналистка из Пскова задала Президенту резонный вопрос о том, что за последние 1,5 года в России резко повысились кадастровая стоимость земли, что повлекло за собой увеличение налогов на землю. И это коснулось в первую очередь простых людей – владельцев дач, садовых участков и тех, кто живёт в деревнях и сёлах. К примеру, в Псковской области налог на землю вырос более чем в 10 раз. Она отметила, что в Пскове садоводы даже выходили на митинги. После них региональные власти рекомендовали муниципалитетам снизить ставки, но в целом проблема так и не решена. Можно ли разобраться с этим вопросом окончательно?

Владимир Путин отметил: «Да, это реальный вопрос».

«Прежде всего, конечно, во всём мире так устроено, и это естественно: собственники определённого имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадастровая стоимость – это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно.

Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких‑то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90‑е годы. Это просто недопустимо.

Сейчас не будем здесь ругаться на тех, кто принимал соответствующие решения. И в начале этого пути люди часто обращали на это внимание, но инициаторы этого процесса всегда говорили о том, что это будут сбалансированные решения. То, о чём Вы сказали, явно говорит о том, что решения оказались несбалансированными.

У нас есть льготные категории граждан, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей. Но земельные участки, о которых Вы сказали, эти так называемые шесть соток, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей, в подавляющем большинстве.

Вы про Псков сказали, а что говорить про Московскую область, Ленинградскую область, другие регионы Российской Федерации вокруг городов-миллионников? Поэтому думаю, что в самое ближайшее время – я Вам благодарен за этот вопрос – такое поручение обязательно дам Правительству.

Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Потому что, во‑первых, эти люди уже имеют льготы, связанные с квартирами и домами, и пополнение этого списка за счёт пенсионеров по старости будет логичным и справедливым. Государство от этого не пострадает.»

Эта позиция Президента России дала немедленный толчок законодателям на разработку соответствующих поправок в нормы НК РФ о земельном налоге. И они не заставили себя долго ждать. Более того, ради нового вычета по земельному налогу для пенсионеров был дополнен законопроект, который изначально касался только уточнения правил налогообложения прибыли контролируемых инофирм. Депутаты даже поменяли его название на более общее – «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Налоговая льгота по земле с 2018 года

В итоге с 2018 года налоговый вычет представляет собой не фиксированную сумму в рублях, а зависит от кадастровой оценки участка в части шести сотен квадратов земли.

Перечень льготных категорий остался прежним, но пополнился пенсионерами (новый подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Причём всех категорий:

  • кто получает пенсии, назначенные в рамках пенсионного законодательства;
  • мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, которым по закону положено ежемесячное пожизненное содержание.

Исходя из формулировки указанной нормы НК РФ, пенсионерам по потере кормильца и при досрочной пенсии (например, педагодам или медикам) право на новый вычет тоже положено.

Заметим, что материальное положение пенсионеров никакой роли не играет. Право на вычет получили даже работающие пенсионеры.

Что такое 600 кв. метров? Для справки: 100 кв. м – это ровно 1 сотка. Значит, 600 квадратов земли – это 6 соток.

Таким образом, за участок земли с площадью 6 соток и менее пенсионеры налог больше не платят. Как и остальные льготные категории согласно НК РФ (см. выше).

Если после вычета налоговая база имеет отрицательное значение (когда участок менее 6 соток), её считают равной нулю. А если участок больше 6 соток, то налог берут с оставшихся соток после вычета из них шести соток.

Налоговая сама рассчитает льготнику налог «с превышения» по следующей формуле:

НАЛОГОВАЯ БАЗА = ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО СОТОК В УЧАСТКЕ – 6 СОТОК

Порядок применения нового налогового вычета

Если на пенсионера оформлено несколько земельных участков, воспользоваться новой налоговой льготой можно только по одному из них на выбор плательщика. Об этом говорит новый п. 6.1 ст. 391 НК РФ.

О таком выборе участка нужно известить налоговиков. Установлен срок – до 1 ноября года, который выступает налоговым периодом. То есть с которого льготник желает применять вычет по соответствующему участку. Причём это решение должно быть окончательным: после 1 ноября года переиграть его и подать уточнённое уведомление уже с иным участком – нельзя.

ПРИМЕР

Пенсионерка Широкова имеет на 2018 год в собственности 2 земельных участка. В конце октября 2018 года она уведомила ИФНС об участке, по которому хочет получить вычет за период 2018 года.

Обратите внимание: форму уведомления о выбранном участке, и порядок его заполнения утверждает ФНС России. Наверняка будет разработан и его электронный формат, чтобы отправлять через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. И что немаловажно, направить этот документ можно в любую инспекцию по своему выбору.

Если льготник по каким-либо причинам не успел подать уведомление либо вообще проигнорировал эту возможность, без вычета он не останется. Инспекция при расчёте налога применит его в отношении того участка, по которому исчисленный налог будет самым большим. Что вполне справедливо.

Правила переходного периода

Рассматриваемый новый вычет по земельному налогу пенсионеры могут получить с периода 2017 года. На этом переходном этапе действует специальное правило о сроках и форме уведомления по 2017 году: известить ИФНС о выбранном земельном участке для вычета можно в свободной форме до 01 июля 2018 года. После этой даты изменить свой выбор нельзя.

Вот пример такого уведомления:

В ИФНС России № 19 по г. Москве

от Широковой Елены Алексеевны

Уведомление

Широкова /Е.А. Широкова/

09.04.2018

Если пенсионер или иной льготник не представит уведомление о выборе земельного участка, последствия этого аналогичные: вычет рассчитают по объекту с максимальной суммой налога.

ФНС в рамках межведомственного обмена сведениями с Росреестром и иными органами владеет всей информацией о принадлежащих пенсионеру земельных участках. Поэтому вряд ли возможна ситуация, когда у налоговой нет данных о втором участке.

Широкова – пенсионерка и имеет в собственности 2 земельных участка площадью 8 и 10 соток. За 2017 год по одному из них она вправе заявить вычет.

Поскольку участок в 8 соток расположен рядом с городом и имеет более высокую кадастровую стоимость, именно о нём Широкова решила уведомить налоговую инспекцию, что желает применить вычет.

В итоге земельный налог за 2017 год ей будет рассчитан:

  • за участок в 8 соток – как за 2 сотки;
  • за участок в 10 соток – за все 10 соток.

На наш взгляд, не совсем ясно, зачем вообще введена возможность подавать уведомление о выборе земельного участка, по которому льготник желает использовать налоговый вычет, если инспекция всё равно при расчёте применит его в отношении объекта с наибольшей суммой налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Статья написана по материалам сайтов: yakapitalist.ru, posobie.wiki, buhguru.com.

»

Это интересно:  Как узнать начисленные налоги через госуслуги
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector